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财政性存款包括哪些

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财政性存款包括哪些?财政存款内容按照现行的规定,商业银行必须于每旬的旬末,根据缴存科目的余额,按100%的比率计算出应缴的金额,于旬后五天向当地银行办理缴存。商业银行在初次缴存财政性存款后,财政性存款即应按规定时间,根据财政性存款的增减变化,定期办理调整手续。存款增加即调增补缴,存款减少则调减退回。商业银行按规定的时间向银行缴存存款时,财政性存款应根据有关存款科目金额,填制“缴存财政性存款各科目余额表冶一式两份。同时按照规定比例计算出应缴存金额,填制“缴存(或调整)财政性存款划拨凭证冶一式四联。财政性存款凭证第一联为贷方凭证;第二联为借方凭证,缴存银行代记账凭证;第三联为贷方凭证;第四联为借方凭证。第三联、第四联由银行代记账凭证。财政性存款将划拨凭证的四联连同缴存存款各科目余额表一份,一并送交银行。另一份余额表留存,妥善保管备查。根据银行退回的第一联、第二联划拨凭证办理转账。

财政性存款核算方法
1、按照财政部《财政总预算会计制度》的规定,分别设置“国库存款”和“其它财政存款”科目,采用收付实现制(现金制)原则确认,按实际发生额计量。
2、有外币 收支业务的应按外币币种设置外币存款明细账,发生外币收支时,根据中国人民银行公布人民币外汇汇率折合为人民币记账,并登记外币金额和折合率。
3、会计年度终了时,应将外币账户余额按银行当日公布的人民币外汇汇率折合为人民币,作为外币账户期末人民币金额。

法律依据:《国库现金管理商业银行定期存款招投标规则》第 当边际中标标位上的投标额大于剩余招标额时,以每家参与银行在该标位投标额为权重进行分配,取整至0.1亿元,尾数按投标时间优先原则分配。

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