公司审计方案

审计方案

索引号：

被审计单位：编制人员：

审计事项：例行审计编制日期：

本次审计的目的是结合集团对子公司管控要求，对公司生产线建设及试生产运营期间关键控制环节及上年度审计发现的重要事项进行后续跟踪。主要是检查、测试截止20__年10月底公司的财务状况和现金流量；公司生产线建设的过程管理控制、试生产期间的运营管理、成本核算体系建立和运行、人力资源管理等关键控制过程及结果。另外关注上年度审计发现的重要事项的整改情况。

具体审计方案如下：

一、工程管理

审计目的：

1、检查全部投资情况以及与投资预算的偏差处理情况；

2、检查工程管理内控制度是否健全、符合公司实际并得到有效执行；

3、检查工程过程控制与管理情况；

4、检查建设期间费用是否得到有效控制。

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二、试生产及设备管理

审计目的：

1、检查试生产方案、工艺设计是否经充分论证；

2、检查试生产组织是否有序、试制生产过程是否得到有效控制；

3、检查试生产现场的管理情况；

4、检查试生产成本费用的归集与核算。

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三、财务管理

审计目的：

1、检查职责分工是否合理，不相容职务是否有效分离；

2、检查公司现金流量情况，评价融资渠道建设；

2、检查货币资金管理内控制度是否健全、符合公司实际并得到有效执行；

3、检查公司对成本核算、费用管理、项目投资等日常核算、控制情况及结果，并评价是否能符合公司实际；

4、检查税务管理、会计基础规范情况。

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四、人力资源管理

审计目的：

1、检查各部门岗位设置及人员配备的合理性；

2、评价公司人力资源管理制度和流程的合理性、执行有效性；

3、检查公司人才培养体系、中长期规划的合理性及具体实施情况；

4、检查劳务用工风险的防范是否适当。

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三、采购与仓储管理

审计目的：

1、职责分工、权限范围和审批程序是否明确规范，机构设置和人员配备是否充分适当；

2、评价采购管理制度、流程的合理性和执行情况；

3、检查公司原料市场调研分析、供应渠道的建设及维护情况；

4、评价仓库管理制度、流程以及具体执行情况；

5、采购与其他部门衔接的有效性。

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1、以上仅为各项目的需履行的一般审计程序，根据现场审计情况可能进行调整。

2、各业务可能有交叉，审计人员在工作中要注意相互协助、及时沟通，以提高工作效率。

3、现场审计时，根据各成员实际完成进度等情况，可能对上述分工进行调整。以上方案是否可行，请审核。

审核意见：

Page6of3审核人员：审核日期：